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公司治理

 

  

浙江奥康鞋业股份有限公司

内部控制规范实施工作方案

为建立健全浙江奥康鞋业股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度,及时发现并防范公司经营中存在的风险,保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整,提高公司的经营管理水平和风险防范能力,促进公司战略目标的实现和可持续发展;为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及其配套指 引,以及按照中国证监会、浙江证监局等相关监管机构的要求,听取专业机构的建议,结合公司实际情况,公司制定了以下内部控制实施方案。

一、 公司基本情况介绍

(一) 公司概况

公司是 2001 年由奥康集团有限公司、王振滔、王进权、缪彦枢与潘长忠共同发起,经浙江省人民政府企业上市工作领导小组批准设立的股份有限公司,公司于2012年4月26日在上海证券交易所挂牌上市。

公司主要从事男女皮鞋及皮具产品的研发、生产、分销及零售业务。公司采取纵向一体化的经营模式,以自有品牌运营为核心,研发设计与渠道经营为两翼,为消费者提供科技、时尚、舒适的皮鞋及皮具产品;同时,采取OEM/ODM的模式,为国际知名皮鞋品牌生产皮鞋产品。

公司专注于皮鞋及皮具品牌运营,实施以“奥康”为主,“康龙”、“红火鸟”、“美丽佳人”、“万利威德”品牌为辅的多品牌经营策略,围绕对不同消费者不同需求进行差异化满足的原则,通过差异化的品牌风格、产品设计、价格定位等举措及营销活动,满足各细分市场需求。

(二) 公司组织架构

公司严格遵循相关法律法规与监管部门的规定,不断完善法人治理结构,形成了符合公司实际情况、较为完善的公司治理结构,公司内部控制架构由股东大大会、董 事会、监事会和管理层组成,分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会四 个专门委员会,为董事会提供专业决策支持,公司经营层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司澳门太阳城赌场经营管理权。公司组织架构如下:

 

公司董事会是公司内部控制规范工作的领导机构,负责内部控制的建立健全和有效实施,审定公司内部控制规范实施工作方案,审查公司内部控制自我评价报告,对 内部控制审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见督促公司整改。为确保我公司内部控制规范体系建设工作顺利开展,公司成立内部控制实施领导小组和内部 控制实施工作小组,具体情况如下:

1、 内部控制实施领导小组

组长:王振滔

副组长: 王进权、赵树清

成员:余雄平、王志斌

主要职责:对内部控制建设工作进行总体筹划、组织领导;对工作中的重大事项进行决策等。

2、内部控制实施工作小组

组长:王志斌

副组长:周威、罗会榕、周盘山、温媛英、陈文馗、

成员:周尧丽、潘少宝、罗贤忠、徐旭亮、金勇、周瑞朋、黄洪熙、徐健、耿振强、黄少君、张险峰、唐昌柏、周佰贤、徐标、余思建

主要职责:具体组织协调内控规范实施的日常工作,整体协调内控规范实施方案的具体实施,组织监督对内控缺陷进行整改等。

3、内部控制工作牵头部门:财务管理中心 

4、内控建设专业保障

为保证内控建设工作的专业化、系统化和合理化,公司可根据实际情况适时聘请外部咨询机构帮助公司识别内部控制薄弱环节和缺陷,有针对性的提出改进建议,使公司内控建设符合《企业内部控制基本规范》的要求。

5、内控建设经费预算

内部控制实施工作预算已包含在公司年度总体预算内,不再单独进行预算。具体预算支出包括:根据实际情况适时聘请外部咨询机构的服务费、会计事务所内控审计费以及内部控制规范实施过程中发生的差旅费及其他相关费用。

二、 内部控制建设工作计划

根据《企业内部控制基础规范》、《企业内部控制配套指引》的要求,公司内部控制规范工作采取“分步实施,全面推进”方式进行,拟定公司内部控制建设工作计划如下:

(一) 确定实施范围,梳理风险,编制风险清单。

主要工作内容:确定内控规范的实施范围,对纳入实施范围的公司及子公司重要业务流程进行风险评估、梳理,完成风险清单。

完成时间:2012年6月30日前

(二)查找内控缺陷

主要工作内容:按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定,对公司的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理,与风险清单进行对比,查找内部控制缺陷。

完成时间:2012年8月15日前

(三)制定内控缺陷整改方案

主要工作内容:汇总、整理内部控制缺陷,分析缺陷的性质和产生的原因,制定相应的内控缺陷整改方案,并上报内部控制实施领导小组批准。

完成时间:2012年9月20日前

(四)落实缺陷整改工作

主要工作内容:根据经批准的整改方案,落实内控制度的完善,机构、人员和岗位的调整等。

完成时间:2012年10月31日前

(五)检查整改效果

主要工作内容:由公司内部控制实施工作小组牵头,针对公司内部控制内控缺陷的整改情况进行复核,出具整改效果报告,向内部控制实施领导小组汇报。

完成时间:2012年11月30日前

(六)内控建设成果固化

主要工作内容:根据风险清单、缺陷整改方案及各项内控规范建设工作的文档资料,编制《内部控制手册》,以记录关键性的内部控制活动,主要内容包括固有风险 描述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门等,从而确保及时总结内控建设经验,有效地促进内部控制长效机制的建立。

完成时间:2012年12月31日前

(七)信息披露

主要工作内容:按有关监管部门要求及时披露内控实施工作情况。

完成时间:2012 年年度报告披露同时披露年度内控自我评价报告

三、 内部控制自我评价工作计划

公司审计监察中心负责抽调人员组建内部控制评价小组,按照《企业内部控制基本规范》和监管部门的有关规定,编制公司《内部控制自我评价工作计划》,确定纳 入自我评价范围的公司及子公司业务流程,确定评价工作的具体时间表和人员分工。并于2012年年报披露前完成内部控制自我评价工作,出具《公司内部控制自 我评价报告》,及时按照要求进行披露。主要工作任务为:

(一)确定内部控制缺陷的评价标准。内部控制评价小组应根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等,确定内部控制缺陷的评价标准,将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

(二)编制公司《内控自我评价工作计划》,确定纳入自我评价范围的公司及子公司业务流程,明确评价工作时间表和分工。

(三)组织实施自我评价工作,编制内部控制评价工作底稿。

(四)对发现的缺陷进行评价,编制缺陷评价汇总表,同时提出整改建议,编制整改任务单。

(五)根据内部控制自我评价工作结果,结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料,按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。评价报告的基准日为2012年12月31日。

(六)内部控制自我评价报告经内部控制实施领导小组审核、董事会批准后,对外披露或报送相关部门 。

四、 内部控制审计工作计划依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制审计指引》的要求,公司委托注册会计师事务所对企业内部控制设计与运行的有效性进行审计,出具内部控制审计报告。内部控制审计工作计划如下:

(一) 公司将根据审计委员会相关意见并结合实际经营情况,于2012年10月31日前确定负责内控审计的会计师事务所;

(二)积极配合内控审计会计师事务所的审计工作,及时提供审计所需的内控文件和资料。会计师事务所对公司以2012年12月31日为基准日的内部控制进行审计,发表审计意见,出具内部控制审计报告;

(三)按照上市公司信息披露要求,在2012年报披露时同时披露内部控制审计报告和内部控制自我评价报告;

(四)依据审计机构建议、审计报告与公司发展需要,完善内部控制体系,提高内控、风险管理与信息化管理水平。

 

 

浙江奥康鞋业股份有限公司

2012 年6月6日

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